АППАРАТ СОВЕТА ДЕПУТАТОВ

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОКРУГА НИЖЕГОРОДСКИЙ

АКТ

по результатам плановой проверки по внутреннему финансовому контролю аппарата Совета депутатов муниципального округа Нижегородский

             г. Москва                                                                                                                 05 марта 2020 г.

Проверка проведена на основании распоряжения аппарата Совета депутатов муниципального округа Нижегородский от 27 августа 2018 года №2 47/Р «Об организации внутреннего финансового муниципального контроля».

1. Общие вопросы

Тема проверки: соблюдение требований бюджетного законодательства и иных нормативных правовых актов, регулирующих ведение бухгалтерского учета и бюджетные правоотношения.

Цель проверки: предупреждение и выявление нарушений законодательства Российской Федерации, правильности расчетов и платежей. Оценка целевого использования средств бюджета муниципального округа Нижегородский, подтверждение достоверности бухгалтерского учёта,

Проверяемый период:           01 января 2019 по 31 декабря 2019 года.

Срок проведения проверки, не включая периоды времени, не засчитываемые в срок ее проведения, составил 9 рабочих дней.

Проверка начата 25.02.2020 г., окончена — 06.03.2020 г.

Предмет проверки: правильность расчетов с финансовыми, налоговыми органами, другими сторонними организациями.

Объект проверки: аппарат Совета депутатов муниципального округа Нижегородский.

Проверка осуществлялась выборочным методом.

2. Проверкой установлено

Ответственность за подготовку и представление бюджетной отчетности возложена на бухгалтера — советника Шапошникову М.Е.

Бухгалтерский учет полностью автоматизирован. Обработка учетной информации осуществляется с помощью программ 1 С:

 Бюджет поселения;

 Бухгалтерия государственного учреждения;

Зарплата и кадры бюджетного учреждения

Для обслуживания данных программ с ООО «Сервистренд» заключен муниципальный контракт по техническому сопровождению программных продуктов № К-167-05/19 от 17.12.2018.

Программа «Свод-Смарт», обеспечивает сдачу ежемесячной, квартальной и годовой отчетности в ТФКУ № 3 Департамента финансов города Москвы (с использованием ЭЦП, выданных ООО «Электронная Москва»).

При проведении внутреннего муниципального финансового контроля аппарата Совета депутатов муниципального округа Нижегородский была произведена выборочная проверка регистров бухгалтерского учета (главная книга, журнал операций № 4 расчетов с поставщиками и подрядчиками, журнал операций № 6 расчеты по оплате труда, первичные документы).

Денежные средства расходуются в соответствии с заключенными муниципальными контрактами и договорами на основании выставленных счетов и актов выполненных работ.

Операции с денежными средствами подтверждены выписками из лицевого счета получателя средств бюджета. Данные выписок с приложением банковских документов подтверждены отметками ТФКУ № З Департамента финансов города Москвы о проведении. Объемы финансирования и обороты денежных средств по выпискам из лицевого счета соответствуют данным журнала операций № 2 с безналичными денежными средствами.

Выборочно проверены муниципальные контракты, договоры, счета на оплату, акты выполненных работ, товарные накладные:

 Договор № 233 от 10.01.2019 с ГБУ «Жилищник Нижегородского района» на оказание коммунальных услуг;

 Договор № МММХ-1О-1О от 11.10.2019 с ООО «Бизнес Класс» на поставку картриджей;

 Договор № МИМОП-101499/19 с АНО ДПО  «МИМОП» от 05.02.2019 на повышение квалификации; Муниципальный Контракт № К-167-06/19 от 20.12.2018 с ИП Шарапова Д.А. на проведение праздничных мероприятий.

Вышеуказанные муниципальные контракты и договоры подписаны обеими сторонами, имеют синие печати, зарегистрированы в программе и имеют номера бюджетных обязательств.

Счета на оплату по указанным контрактам и договорам имеют синие печати и подписи контрагентов.

Акты сдачи-приемки выполненных работ, товарные накладные подписаны Исполнителем и Заказчиком по факту выполненных работ, оказания услуг, имеются синие печати.

Оплата труда сотрудников аппарата Совета депутатов муниципального округа Нижегородский осуществлялась в соответствии с Порядком оплаты труда муниципальных служащих аппарата Совета депутатов муниципального округа Нижегородский, утвержденным Решением Совета депутатов муниципального округа Нижегородский от 23.06.2015 года N2 60/5.

Заработная плата работников начислялась на основании табелей учета рабочего времени в соответствии с замещаемыми должностями согласно штатному расписанию, руководствуясь действующим законодательством. Зарплата за февраль выплачена 15 и 28 числа, за июль 16 и 31 числа, за декабрь  16 и 27 числа 2019 года,

Аналитический учет расчетов по оплате труда сотрудников аппарата в программе ТС: Зарплата и кадры бюджетного учреждения в журнале операций N2 6 расчетов по оплате труда.

Предоставление социальных гарантий муниципальным служащим аппарата Совета депутатов муниципального округа Нижегородский осуществлялось в соответствии с Положением о порядке предоставления гарантий, утвержденным Решением Совета депутатов муниципального округа Нижегородский от 20.12.2017 года N2 6/8. Выплата компенсации за санаторно-курортное лечение в 2019 году бывшим муниципальным служащим была осуществлена 24 декабря 2019 года.

При проверке операций по счетам незаконных и нецелевых расходов не установлено. Каждая операция, отраженная в бухгалтерских регистрах, подтверждена соответствующим первичным документом. В проверенных документах ошибок и неисполнения не обнаружено.

Акт составлен на З листах в 2-х экземплярах, один из которых передан в службу бухгалтерского учета аппарата Совета депутатов муниципального округа

Нижегородский.

                Руководитель аппарата                   

                Бухгалтер-советник                         

                Юрисконсульт-советник